Vous souhaitez préparer votre retraite, et en profiter pour réduire vos impôts ?
Alors, le PER est peut-être le produit qui répondra à vos objectifs !
En quoi consiste le PER ?
Le PER, mis en place en 2019, se décline en un PER individuel et 2 PER d’entreprise.
Nous nous intéressons aujourd’hui au PER individuel.
Le PER est ouvert à tous.
Vous effectuez des versements, réguliers et / ou ponctuels.
Les sommes placées sur le PER vous permettent, lorsque vous prenez votre retraite, de percevoir un capital ou une rente.
2 types de PER individuel peuvent être ouverts :
- Le PER individuel d’investissement, qui induit l’ouverture d’un compte titres ;
- Le PER individuel d’assurance, qui induit l’ouverture d’un contrat d’assurance de groupe.
Comment fonctionne le PER lorsque vous faites valoir vos droits à retraite ?
Vous percevez une rente viagère si c’est le choix que vous avez effectué lors de la souscription du PER.
A défaut, les sommes placées sur le PER peuvent vous être versées en capital, en rente, ou en fonction d’un système mixte de capital et de rente.
Est-il possible de retirer les sommes placées sur le PER avant votre départ à la retraite ?
Les cas dans lesquels les sommes placées sur le PER peuvent être retirées sont limités, et sont les suivants :
- En cas d’invalidité ;
- En cas de décès du conjoint (époux, épouse, ou partenaire de Pacs) ;
- En cas de fin de droits Pole Emploi ;
- En cas de surendettement (dans des conditions limitées) ;
- En cas de liquidation judiciaire entrainant une cessation de votre activité non salariée ;
- En cas d’achat de votre résidence principale.
Que se passe-t-il en cas de décès du souscripteur ?
Dans ce cas, le PER est clôturé, et les sommes placées sur le plan sont versées aux héritiers, ou aux bénéficiaires nommément désignés, sous la forme d’un capital ou d’une rente.
Quels sont les avantages fiscaux liés au PER ?
Lorsque vous effectuez des versements sur votre PER, les sommes correspondantes sont déductibles des revenus imposables de l’année concernée, sous réserve du respect d’un plafond.
Si vous êtes salarié, le plafond de déductibilités est le suivant : 10% de vos revenus professionnels dans la limite de 32 909 euros, ou 4 114 euros si ce montant est plus élevé.
Si vous n’êtes pas salarié, le plafond est un peu plus complexe : il est de 10% des bénéfices imposables jusqu’à 329 088 euros, auquel il faut ajouter 15% du bénéfice imposable compris entre 41 136 euros et 329 088 euros, ou bien, si cela est plus favorable, 4 114 euros auquel il faut ajouter 15% du bénéfice imposable compris entre 41 136 euros et 329 088 euros.
Le PER présente-t-il certains inconvénients ?
Oui, lorsque vous ouvrez un PER, il faut notamment savoir que cet investissement peut présenter les inconvénients suivants :
- Il s’agit d’un placement à long terme ;
- Il s’agit d’un placement dédié à la retraite, et pour lesquels les possibilités de sortie sont très limitées. Or, il n’est pas toujours aisé de savoir quelle sera votre situation au moment du départ à la retraite ;
- Lorsque le capital vous est versé, cette somme est soumise au barème de l’impôt sur le revenu ;
- Lorsque c’est une rente qui vous est versée, elle est soumise à l’impôt sur le revenu ;
- Divers frais vous sont appliqués dans la gestion du contrat.
Par conséquent, le PER peut s’avérer un outil efficace de préparation retraite et de réduction de l’impôt sur le revenu. En revanche, il convient d’être informé des inconvénients liés à cet investissement.
C’est pourquoi il est recommandé de faire appel à un spécialiste de la gestion de patrimoine dans le cadre de la préparation de votre retraite.
Le Cabinet LCP Partners, cabinet de conseil en gestion de patrimoine depuis 15 ans, se tient à votre disposition pour vous accompagner dans vos projets patrimoniaux.
Vous pouvez nous contacter afin de fixer un rendez-vous gratuit et sans engagement !
