🔎 Un outil puissant pour épargner et transmettre
L’assurance vie est l’un des placements préférés des Français. Flexible et avantageuse fiscalement, elle permet d’épargner à son rythme, ou de placer une somme à investir, tout en bénéficiant d’un cadre fiscal allégé.
Mais comment sont taxés les gains ?
Quelle imposition en cas de rachat, total ou partiel ?
Qu’en est-il de la transmission ?
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🔍 Quelle fiscalité pendant la vie du contrat ?
Bonne nouvelle ! Tant que vous ne retirez pas d’argent, votre assurance vie n’est pas taxée. Les intérêts et plus-values se capitalisent et ne subissent ni impôt sur le revenu ni prélèvements sociaux.
Exemple :
📌 Pierre place 50 000€ sur son contrat. Chaque année, il génère environ 2 000€ d’intérêts. Tant qu’il ne fait aucun retrait, il ne paie aucun impôt sur ces gains.
💰 Fiscalité en cas de retrait (rachat)
Lorsque vous effectuez un retrait, qu’il soit total ou partiel, seule la part correspondant aux gains réalisés sur votre contrat est imposable. Deux régimes fiscaux sont possibles :
- Flat Tax (PFU – Prélèvement Forfaitaire Unique) de 30% (12,8% d’impôt + 17,2% de prélèvements sociaux)
- Imposition au barème de l’impôt sur le revenu (IR) si cela est plus avantageux, selon votre tranche marginale d’imposition.
La fiscalité dépend aussi de l’âge du contrat :
| Ancienneté du contrat | Imposition sur les gains | |
| Moins de 8 ans | Flat Tax 30 % ou barème IR + prélèvements sociaux (17,2 %) | |
| Plus de 8 ans | Abattement de 4 600€ (personne seule) ou 9 200€ (couple), puis Flat Tax 7,5% ou barème IR | |
Exemple :
📌 Paul a ouvert un contrat d’assurance vie il y a 6 ans. Il a investi 50 000€, qui ont généré 10 000€ de gains.
Il souhaite retirer 20 000€.
(10 000€ de gains / 60 000€ de valeur totale) × 20 000€ = 3 333€ de gains imposables.
🔵 Option 1 : Flat Tax à 30%
3 333€ × 30% = 1 000€ d’impôt à payer.
🔴 Option 2 : Barème de l’IR (TMI 30%)
3 333€ × 30% (IR) + 17,2% (prélèvements sociaux).
3 333€ × 47,2% = 1 573€ d’impôt à payer .
Dans ce cas, Paul a tout intérêt à choisir la Flat Tax, car il paiera 573€ d’impôt de moins qu’en choisissant la deuxième option !
⚰️ Assurance vie et succession, un atout fiscal
L’assurance vie permet de transmettre un capital avec une fiscalité allégée, selon l’âge des versements :
| Versements effectués | Abattement | Taux d’imposition |
| Avant 70 ans | 152 500€ par bénéficiaire | 20% jusqu’à 700 000 €, puis 31,25% |
| Après 70 ans | 30 500€ pour l’ensemble des bénéficiaires | Droit commun (sauf exonération des gains) |
Exemple :
📌 Jean a effectué des versements à 60 ans, et a désigné ses deux enfants comme bénéficiaires de son contrat d’assurance vie à 300 000€. Chaque enfant reçoit 150 000€, donc totalement exonérés d’impôt !
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Un outil incontournable pour épargner et transmettre
L’assurance vie est un levier fiscal puissant pour faire fructifier son épargne et optimiser sa transmission. Mais chaque situation est unique : une stratégie personnalisée est essentielle !
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